(单选题)某内部审计在审计过程中要对复杂的销售订货过程进行文件处理,为了更清楚的展现流程,并关注每一步骤的问题,该内部审计师应该采用的方法是:()
A横向流程图
B关键路径法流程图
C编制纵向流程图
D对系统进行文字说明
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A横向流程图
B关键路径法流程图
C编制纵向流程图
D对系统进行文字说明
A口头训斥内部审计师。
B立即解聘这位内部审计师,并向IIA通报。
C由于这位内部审计师没有从此事中获益,因此不采取措施。
D告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施。
在详细设计阶段所使用到的设计工具是()。
A、程序流程图,PAD图,N-S图,HIPO图,判定表,判定树.
B、数据流程图,Yourdon图,程序流程图,PAD图,N-S图,HIPO图。
C、判定表,判定树,PDL,程序流程图,PAD图,N-S图。
D、判定表,判定树,数据流程图,系统流程图,程序流程图,层次图。
内部审计师应逻辑地思考问题。以下哪种情形表明内部审计师得出了不合逻辑的结论:
A.内部审计师利用分析性程序估计销售账户余额的准确性,没有发现重大差异。在此基础上,内部审计师推断原始记录一定是准确的;
B.内部审计师运用通用审计软件抽样进行函证,在函证回复的基础上,审计师断定账面的应收款是存在的;
C.内部审计师观察客户的实物盘存过程,记录了存货的测试数量,并将这些测试存货追踪到年底的存货数据,未发现例外。审计师断定账面的存货是存在的;
D.内部审计师检查了2002年1月的销售额记录,发现其中不包括2001年的销售额,审计师断定2001年的销售额得到了恰当记录。
六西格玛的关注过程,六西格玛项目中多处需要用到流程图分析,关于流程图,以下说法正确的是()
A、流程图大体可分为基本流程图和跨职能流程图
B、流程图常使用矩形作为流程节点,菱形作为判断/检验流程,以箭头表示流程方向
C、通过流程图可以分析流程中的非增值步骤
D、可通过流程图分析流程中的输入和输出,从在找出流程中潜在的问题的原因