A市高尔夫球具生产有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2019年1月发生如下业务:
(1)购进生产高尔夫球的原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款200万元,专用发票已经税务机关认证,原材料已验收入库。
(2)本月销售自产高尔夫球包1000个,单价为含税价格1160元。
(3)本月销售自产高尔夫球,每枚含税价58元,开具增值税专用发票上注明销售数量为350000枚,同时收取包装费11.6万元(开具普通发票)。
(4)用自产高尔夫球500枚抵偿上月所欠货款,另向某高尔夫运动场赠送高尔夫球4500枚。
(5)受托加工特制高尔夫球一批,委托方提供材料成本10万元,收取不含税加工费5万元,没有同类售价。
(6)委托A县的B公司加工高尔夫球一批,送出的材料成本2万元,支付的不含税加工费1万元,B公司没有同类售价。取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经税务机关认证),货已入库。收回后,直接销售给某俱乐部,收取含税价款85080元
(7)将外购高尔夫球握把,用于连续生产高档高尔夫球杆,全部销售给某高尔夫球商业俱乐部价税合计245万元,约定分两期收款本月收取价款的80%。
(8)将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售,取得不含税收入100万元。
(9)月末进口高尔夫球一批,支付货价20万元,购货佣金5万元,运抵我国海关运费6万元、保险费4万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。
(10)本期支付电费,取得专用发票,注明价款10万元,支付自来水公司水费,取得增值税专用发票,注明税款1万元。
(11)受某高尔夫俱乐部的委托,为其设计高尔夫球场建筑图纸,取得不含税收入10万元。(期初外购已税高尔夫球握把的买价100万元;本期购入外购已税高尔夫球握把取得增值税专用发票上注明的买价200万元,专用发票已经税务机关认证;期末库存外购己税高尔夫球握把买价50万元;高尔夫球及球具的消费税税率为10%,高尔夫球及球具的成本利润率为10%,高尔夫球不含税平均价40元/枚,最高价格50元/枚)
要求:根据以上资料按下列序号计算回答问题如有计算需计算合计数。
高尔夫球具生产有限公司本期应当缴纳的增值税销项税额。

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  • 下列对于高尔夫球场的礼仪叙述正确的是()。

    A、打高尔夫球要穿无领上衣

    B、高尔夫球落到沙坑后要保持原状

    C、果岭中是可以直接穿行的

    D、打高尔夫球一定要守时,遵守先后顺序。

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  • 关于本题业务处理,下列表述正确的有()。
    A.高尔夫球及球具的征收范围是高尔夫球、高尔夫球杆但不含高尔夫球包
    B.自产高尔夫球用于抵偿债务,以均价计算增值税和消费税
    C.以外购高尔夫球握把为原料生产的高尔夫球可以抵扣前一环节已纳消费税
    D.高尔夫球杆和玩具组装成礼品套装销售,一律按高尔夫球及球具适用税率,征收消费税

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  • 下列属于“高尔夫球及球具”税目的征收范围的有()。

    A.高尔夫球

    B.高尔夫球杆

    C.高尔夫球杆的杆头

    D.高尔夫球包

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  • 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2019年10月有关经营活动如下:(1)10月8日将10套高尔夫球具赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于10月9日开具了增值税专用发票,注明价款250000元;甲公司于10月12日发出货物,乙公司于10月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价169500元,该固定资产于2009年7月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新销售高尔夫球具30套,旧高尔夫球具作价13000元/套(不含税),新高尔夫球具作价25000元/套(不含税)。(4)甲公司将50套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲公司10月以旧换新方式销售高尔夫球具的增值税销项税额,下列算式正确的是(  )。
    A.13000×30×13%B.25000×30÷(1+13%)×13%C.(25000-13000)×30÷(1+13%)×13%D.25000×30×13%
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  • 使用CoreHTML删除和替换节点的方法如下:
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    A.“生于忧患”的危机意识B.“童叟无欺”的诚信意识C.“顾客利益至上”的公众意识D.“无所不及”的沟通意识E.“敢于否定自我”的创新意识
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