2014年9月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212.3万元,经逐笔侅对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为()万元。
A.225.1B.218.7C.205.9D.212.3

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    A、每日终了,应结出现金日记账余额

    B、每日终了,应将现金日记账余额与库存现金核对

    C、每日终了,应将现金日记账与库存现金总分类账核对

    D、外币现金日记账应采用复式记账法

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    • A原材料

    • B库存现金日记账

    • C银行存款日记账

    • D采购日记账

    • E销售日记账

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